Mẫu tờ khai đăng ký thuế (01-ĐK-TCT) quy định mới nhất

Trong hệ thống quản lý thuế hiện đại, tờ khai đăng ký thuế là văn bản pháp lý đầu tiên và quan trọng nhất để thiết lập mối quan hệ giữa người nộp thuế và Nhà nước. Thông qua việc đăng ký, doanh nghiệp sẽ được cấp một mã số thuế duy nhất, đóng vai trò là định danh xuyên suốt quá trình hoạt động. Bài viết này sẽ giúp bạn nắm vững các mẫu tờ khai theo Thông tư 105/2020/TT-BTC và lộ trình kê khai chuẩn xác nhất.

⬇ Tải ngay mẫu
TỜ KHAI ĐĂNG KÝ THUẾ

Tờ khai đăng ký thuế là gì?

Tờ khai đăng ký thuế là mẫu văn bản do tổ chức hoặc cá nhân lập để cung cấp thông tin định danh cho cơ quan thuế. Mục đích chính là để Tổng cục Thuế thu thập dữ liệu về người nộp thuế, bao gồm tên gọi, địa chỉ trụ sở, ngành nghề kinh doanh và người đại diện pháp luật, từ đó cấp mã số thuế phục vụ công tác quản lý thu ngân sách.

Mẫu 01-ĐK-TCT tờ khai đăng ký thuế cho tổ chức và doanh nghiệp

Từ ngày 06/02/2025, mẫu tờ khai đăng ký thuế dùng cho tổ chức sẽ áp dụng theo mẫu mới – Mẫu số 01-ĐK-TCT được ban hành kèm theo Thông tư 86/2024/TT-BTC.

⬇ Tải ngay mẫu

Nội dung chính trong tờ khai đăng ký thuế

Một tờ khai chuẩn cần đảm bảo sự chính xác tuyệt đối ở các nhóm thông tin cốt lõi sau.

Thông tin người nộp thuế

Bao gồm tên đầy đủ của doanh nghiệp (theo giấy phép kinh doanh), tên tiếng Anh và tên viết tắt. Mọi sai sót về ký tự đều có thể dẫn đến việc bác bỏ hồ sơ.

Thông tin địa chỉ trụ sở doanh nghiệp

Đây là thông tin quan trọng nhất để xác định cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Địa chỉ phải rõ ràng, có số nhà, tầng, tên tòa nhà (nếu là văn phòng nằm trong cao ốc). Tại Maison Office, chúng tôi luôn hỗ trợ khách hàng kiểm tra tính pháp lý của địa chỉ để đảm bảo địa bàn này không thuộc diện nợ thuế hoặc đang bị phong tỏa.

Thông tin ngành nghề kinh doanh

Cần liệt kê các mã ngành nghề chính theo Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam. Ngành nghề kinh doanh sẽ quyết định các chính sách ưu đãi thuế hoặc các loại thuế đặc thù mà doanh nghiệp phải chịu.

Thông tin tài khoản ngân hàng

Doanh nghiệp phải đăng ký số tài khoản ngân hàng dùng để giao dịch và nộp thuế điện tử. Việc không đăng ký tài khoản có thể gây khó khăn trong việc hoàn thuế hoặc khấu trừ thuế GTGT sau này.

Hướng dẫn cách điền tờ khai đăng ký thuế chi tiết

Để hoàn thiện hồ sơ nhanh chóng, bạn có thể tham khảo cách ghi tờ khai đăng ký thuế doanh nghiệp dưới đây.

Hướng dẫn ghi thông tin doanh nghiệp

Mọi thông tin phải trùng khớp 100% với Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Lưu ý phần “Ngày bắt đầu hoạt động” để cơ quan thuế xác định kỳ tính thuế đầu tiên.

Hướng dẫn kê khai địa chỉ trụ sở và địa điểm kinh doanh

Địa chỉ phải được ghi chi tiết từ cấp số nhà đến cấp tỉnh/thành phố. Đối với các đơn vị thuê văn phòng doanh nghiệp, cần ghi rõ diện tích thuê và thời hạn hợp đồng để chứng minh tính thực tế của trụ sở.

Hướng dẫn kê khai ngành nghề kinh doanh

Ghi tên ngành và mã ngành 4 số theo quy định. Nếu doanh nghiệp có nhiều ngành nghề, hãy chọn ngành mang lại doanh thu lớn nhất làm ngành chính.

Những lỗi thường gặp khi điền tờ khai đăng ký thuế

Các lỗi phổ biến bao gồm: Sai định dạng số điện thoại, email; thông tin người đại diện không khớp với dữ liệu dân cư quốc gia; đặc biệt là lỗi khai báo địa chỉ trụ sở không đủ điều kiện pháp lý (như địa chỉ tại chung cư không có chức năng thương mại).

Hồ sơ đăng ký thuế cần chuẩn bị

Việc chuẩn bị hồ sơ đăng ký thuế đầy đủ sẽ giúp quá trình xét duyệt tại Sở Kế hoạch và Đầu tư hoặc Chi cục Thuế diễn ra trơn tru.

Hồ sơ đăng ký mã số thuế cho doanh nghiệp

Hiện nay, thủ tục này thường được tích hợp cùng quy trình đăng ký kinh doanh (một cửa). Tuy nhiên, nếu đăng ký riêng, bạn cần: Tờ khai mẫu 01-ĐK-TCT, bản sao Giấy phép kinh doanh, bản sao CCCD người đại diện.

Hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân

Bao gồm mẫu tờ khai đăng ký thuế cá nhân và bản sao thẻ Căn cước công dân gắn chíp.

Thời hạn nộp tờ khai đăng ký thuế theo quy định

Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc ngày phát sinh nghĩa vụ thuế đối với tổ chức không kinh doanh.

Một số lưu ý quan trọng khi kê khai tờ khai đăng ký thuế

Đảm bảo thông tin chính xác và thống nhất với đăng ký kinh doanh

Nguyên tắc vàng là “nhất quán”. Bất kỳ sự sai lệch nào giữa tờ khai thuế và giấy phép kinh doanh đều dẫn đến việc hồ sơ bị trả về, làm chậm trễ quá trình mở tài khoản ngân hàng và xuất hóa đơn.

Quy định về địa chỉ trụ sở doanh nghiệp

Trụ sở phải là nơi thực tế có hoạt động, có biển hiệu công ty. Nếu bạn sử dụng dịch vụ thuê văn phòng, hãy đảm bảo tòa nhà đó có đầy đủ giấy tờ nghiệm thu và chức năng văn phòng để tránh bị cơ quan thuế “treo” mã số thuế do không tìm thấy trụ sở.

Cập nhật thông tin khi doanh nghiệp thay đổi

Mọi thay đổi phải được thông báo cho cơ quan thuế trong vòng 10 ngày để đảm bảo tính liên tục trong quản lý và nhận các thông báo thuế quan trọng.

Vai trò của địa chỉ văn phòng trong đăng ký thuế doanh nghiệp

Trong lộ trình đăng ký mã số thuế lần đầu, vị trí đặt văn phòng không chỉ là nơi làm việc mà còn là yếu tố định danh pháp lý.

Vì sao địa chỉ trụ sở ảnh hưởng đến hồ sơ đăng ký thuế

Cơ quan thuế dựa vào địa chỉ để phân cấp quản lý (Cục thuế tỉnh hay Chi cục thuế quận). Một địa chỉ rõ ràng, hợp pháp giúp doanh nghiệp nhanh chóng được chấp thuận phương pháp tính thuế và phát hành hóa đơn điện tử.

Lưu ý khi lựa chọn địa chỉ văn phòng đặt trụ sở doanh nghiệp

Doanh nghiệp nên chọn các tòa nhà văn phòng có sự hỗ trợ tốt về thủ tục hành chính. Tại Maison Office, chúng tôi cung cấp các tùy chọn văn phòng cho thuê với đầy đủ tính pháp lý, hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện thủ tục treo biển hiệu và tiếp đón đoàn kiểm tra thuế khi cần thiết.

Câu hỏi thường gặp về tờ khai đăng ký thuế

Tờ khai đăng ký thuế dùng trong trường hợp nào

Tờ khai đăng ký thuế được sử dụng khi tổ chức, cá nhân thực hiện các thủ tục liên quan đến đăng ký mã số thuế như: đăng ký thuế lần đầu khi thành lập doanh nghiệp, thay đổi thông tin đăng ký thuế, chia tách – sáp nhập doanh nghiệp hoặc khôi phục lại mã số thuế đã bị ngừng hiệu lực.

Tờ khai đăng ký thuế nộp ở đâu

Người nộp thuế có thể nộp hồ sơ đăng ký thuế thông qua Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp đối với trường hợp đăng ký cùng thủ tục thành lập doanh nghiệp. Ngoài ra, hồ sơ cũng có thể được nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế hoặc Cục Thuế nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính.

Bao lâu được cấp mã số thuế

Theo quy định hiện hành, mã số thuế thường được cấp trong khoảng 03 – 05 ngày làm việc kể từ khi cơ quan thuế tiếp nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ.

Có thể đăng ký thuế online hay không

Hoàn toàn có thể. Hiện nay, doanh nghiệp và cá nhân có thể thực hiện thủ tục đăng ký thuế trực tuyến qua hệ thống điện tử của cơ quan thuế, giúp tiết kiệm thời gian, giảm thủ tục giấy tờ và thuận tiện trong quá trình xử lý hồ sơ.

Mẫu tờ khai đăng ký thuế 01-ĐK-TCT là biểu mẫu quan trọng giúp tổ chức, doanh nghiệp thực hiện thủ tục đăng ký mã số thuế lần đầu với cơ quan thuế. Từ 06/02/2025, mẫu này được ban hành theo Thông tư 86/2024/TT-BTC của Bộ Tài chính và áp dụng thống nhất trong hệ thống quản lý thuế tại Việt Nam.

Việc kê khai đầy đủ và chính xác các thông tin trên tờ khai không chỉ giúp doanh nghiệp nhanh chóng được cấp mã số thuế mà còn tạo nền tảng cho các nghĩa vụ kê khai và quản lý thuế sau này. Vì vậy, doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ hồ sơ và thực hiện đăng ký thuế đúng quy định ngay từ khi bắt đầu hoạt động.

Xem thêm các mẫu tờ khai:

• Tờ khai quyết toán thuế TNDN mới [TẢI NGAY]
• Tờ khai đăng ký thuế (01-ĐK-TCT) [TẢI NGAY]
• Tờ khai quyết toán thuế TNCN mới [TẢI NGAY]
• Tờ khai thuế GTGT theo Thông tư 80 mới [TẢI NGAY]
• Tờ khai thuế TNCN​ mẫu 05/KK-TNCN [TẢI NGAY]
• Tờ khai thay đổi thông tin cư trú​ (Mẫu CTO1) [TẢI NGAY]

Bùi Đức Huy

Deputy Director at Maison Office

Với hơn 7 năm kinh nghiệm tư vấn, phân tích thị trường và biên tập nội dung sâu rộng trong lĩnh vực dịch vụ bất động sản và thiết kế nội thất. Chia sẻ thông tin giá trị đến khách hàng, đối tác và thu hút hàng triệu lượt xem.